Автоматический обмен данными о счетах Украины и ЕС: что это значит для украинцев

Дело в том, что о средствах теперь будут знать все отечественные и иностранные налоговые службы. Когда заработает такой обмен и конкретно изменится для граждан Украины – тех, кто остается в стране, и тех, кто находится в Европе, – рассказывает международный сервис по переводу средств TransferGo.

Читайте также Правила езды на велосипеде в Польше, Чехии и Германии: что нужно знать для безопасности

Автоматический обмен информацией Украины и ЕС

20 марта парламент принял законопроект №8131, предусматривающий внедрение в наше законодательство международного стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах. А уже 28 апреля этот закон вступил в силу. Так что следует разобраться, что именно предусматривают его положения.

Кратко о законопроекте:

• введение Общего стандарта отчетности CRS для проведения комплексной проверки (due diligence) финсчетов;
• введение минимального срока в 5 лет для хранения первичных документов, регистров бухгалтерского учета, финансовой отчетности, документов, касающихся исчисления и уплаты налогов, подтверждающих исполнение финагентами требований Стандарта отчетности CRS;
• определение переходных правил для применения стандарта отчетности CRS;
• создание дифференцированной системы штрафов, что предполагает зависимость суммы штрафа от существенности нарушения.

Так, обмен информацией между налоговыми Украиной и странами ЕС – часть плана BEPS, который разработала организация ОЭСР для борьбы с размыванием налоговой базы и выводом дохода с целью уклонения от налогообложения. С помощью такого автоматического обмена у налоговой возникает возможность выявлять незадекларированные доходы налоговых резидентов за пределами страны и контролировать правильность декларирования доходов и уплаты налогов.

Деньги украинцев станут "прозрачными": смотрите видео

Совершайте свои переводы безопасно с TransferGo. С этим сервисом перевод можно сделать только в несколько кликов. Также участвуйте в реферальной программе "Пригласи друга" и получайте денежные бонусы!

Автоматический обмен финансовой информацией будет касаться всех – ФЛП, юридических и физических лиц. Да, обмену будет подлежать следующая информация:

• имя / наименование владельца счета;
• дата рождения, адрес;
• налоговый номер;
• номер банковского счета;
• остаток на конец года;
• общая сумма доходов от денежных активов за отчетный период.

То есть информация, подлежащая обмену, касается остатков наличных на счетах, депозитов в банках, ценных бумаг на инвестиционных счетах и т.п.

Что это значит?

Введение Украиной автоматического обмена информацией означает, что украинские банки будут собирать данные о счетах налогоплательщиков других стран в Украине и передавать ее в украинскую налоговую. Затем налоговая будет передавать такую информацию в налоговые службы других стран в зависимости от статуса налоговой резидентности (где лицо должно платить налоги), а также будет получать аналогичную информацию о своих налогоплательщиках.

В фокусе внимания налоговых органов, конечно, будут украинцы, которые:

• имеют счета за границей с немалыми суммами остатка;
• осуществляют инвестиции в Европе;
• покупают стоимостные вещи типа вилл или квартир в престижных уголках ЕС.

Теоретически это касается украинских граждан и компаний, имеющих за границей неучтенный доход, активы или нелегальный бизнес, которые не декларируют в Украине и не платят с них налоги. Если человек или компания не имеет никакого имущества и доходов за рубежом, то их нормы нового закона затронуть не должны.

Что означает для украинцев автоматический обмен о счетах Украины и ЕС / Фото UnSplash

Важно: остатки средств на счетах физлиц-резидентов Украины в размере менее 250 тысяч долларов или 10 миллионов гривен на счетах в иностранных банках по состоянию на 31 декабря 2023 года фактически будут легализованы. Наша налоговая, даже получив информацию об этих деньгах от своих иностранных коллег, не будет проверять источники происхождения средств и уплату налогов (как в Украине, так и за рубежом).

Санкции за нарушение

Если доходы не декларировались, такому лицу будут угрожать штрафные санкции. Какими именно будут санкции, зависит от типа неуплаченного налога, суммы и доказывания или недоказывания умышленности такой неуплаты, однако Налоговый кодекс предусматривает, что сумма штрафа для юридического лица или ФЛП может достигать 25 –   50% от суммы неуплаченного денежного обязательства.

Может заинтересовать Особенности жизни в Норвегии: все, что нужно знать украинцам

Что касается задолженности по налогу, то при задержке до 30 календарных дней включительно, следующих за последним днем срока уплаты суммы денежного обязательства, штраф составляет 10% погашенной суммы налогового долга, а в случае задержки более чем на 30 календарных дней –   20%.

Когда заработает новый законопроект

Автоматический обмен должен заработать в июле 2023 года. Этот законопроект предусматривает, что первый обмен может состояться в 2024 году за первый отчетный период — с 1 июля 2023 года по 31 декабря 2023 года.

Поэтому в 2024 году Украина направит информацию другим странам-участникам за полгода. Но поскольку другие страны участницы CRS собирают информацию с начала 2023 года, существует большая вероятность, что Украина получит данные за весь 2023 год.